Est-ce que vous pouvez nous présenter le Master Audit and Financial Advisory ?
Le Master (ex DESS) 229 Audit financier a été créé en 1982 avec le concours de la Compagnie Nationale des commissaires aux comptes et l’Inspection Générale des Finances afin d’appuyer le développement de la profession d’auditeur en France sur un marché en pleine expansion. L’expertise des cabinets internationaux a constitué un benchmark et les cabinets membres des Big Eight ont été, dès la création de la formation, les partenaires du projet.
Combien avez-vous de promotions ?
En 2013 ce sera la 40 ème !!!
Quel est l’objectif de la formation ?
Depuis lors, le programme du Master s’est adapté aux évolutions du marché de l’audit, tout en conservant un positionnement spécifique :
a) le master 229 propose à des étudiants en fin de cursus une spécialisation à finalité professionnelle centrée sur les métiers de l’audit financier, mais aussi sur ceux du conseil associé aux activités support (Financial advisory).
Les métiers auxquels prépare la formation de la spécialité Master 229 sont, en premier emploi :
– principalement : auditeur externe (financier) et, après quelques années les métiers supports (financial advisory) ou transactions services,
– de façon plus limitée : auditeur interne / secteur Banques et assurances (audit interne, middle office/ département opérations de marché, contrôle prudentiel)
b) Alors que la plupart des masters CCA sont positionnés soit sur le segment « middle market » de l’expertise comptable, soit sur l’audit interne, la spécialité « Audit & Financial Advisory » fait l’objet d’un positionnement spécifique. Elle pour objet de former des auditeurs débutants sur le segment « Grands comptes/sociétés cotées » de l’audit externe et du conseil (Financial advisory), qui correspond au domaine d’intervention des réseaux internationaux d’audit.
Ce positionnement au regard des sociétés cotées et du secteur bancaire légitime l’intégration, depuis sa création, de la spécialité « Audit & Financial advisory » dans la mention Finance, ainsi que le recrutement d’étudiants issus de Master 1 Finance (ou équivalent).
Quels sont les points forts du programme ?
a) son positionnement stratégique sur le segment de marché « audit externe/ sociétés cotées/ cabinets internationaux ».
b) la qualité du programme et des équipes pédagogiques du Master Finance de l’université Paris Dauphine (accréditée EQUIS) dont il fait partie et du centre de recherche auquel il est adossé (DRM Finance, UMR CNRS, classée A+ par l’AERES).
c) le caractère étroit des partenariats noués, depuis plusieurs décennies, avec les grands réseaux internationaux (département Audit/Grands comptes).
d) un pilotage de la formation guidé par les impératifs d’anticipation des besoins du marché et par les objectifs de management de la carrière professionnelle.
e) des méthodes pédagogiques actives associant (cours / TD, travail en petits groupes sur des thèmes tirés de la vie des affaires, présentation et discussion de dossiers techniques, simulation d’expertise par la méthode des cas, jeux de rôle sociétés/commissaires aux comptes, …).
Le Master 229 a été primée, en 2012, à l’occasion des TROPHEES DE LA PEDAGOGIE SMBG – CLASSEMENT DES MEILLEURS MASTERS (note de 4,6/5).
f) Un stage dans les grands cabinets internationaux complètement intégré au processus d’apprentissage. La planification du stage sur mi décembre/ mars permet de couvrir les phases caractéristiques d’une mission d’audit. Cette organisation du cursus relève tant d’objectifs pédagogiques que d’une stratégie de pré-recrutement très performante.
Dans la catégorie « Audit externe», la spécialité « Audit & Financial advisory / Audit financier – Master 229 » est régulièrement classée, depuis 2004, au 2ème rang, entre les Mastères spécialisés (M.S.) de l’ESCP et d’HEC.
Quels sont les profils des étudiants ?
Ce programme s’adresse en particulier :
– aux étudiants ayant une formation de gestion : Master 1 (finance ou contrôle), diplômés d’Ecoles de commerce, Master CCA, Master 1 de sciences économiques (option Finance).
– aux étudiants de formation scientifique (Ecole d’ingénieurs) ou Maths appliquées
Le Master 229 offre une formation spécifique aux métiers de l’Audit et de Financial advisory, très différente de l’offre de formation du marché : elle attire une certaine diversité de candidatures : 50% des étudiants sont issus de formations en finance, 30% d’écoles de commerce/IEP, 15% de filières scientifiques (informatique de gestion, mathématiques appliquées, écoles d’ingénieurs), 5% de juristes d’affaires.
Comment est composé le corps enseignants ?
La professionnalisation des étudiants est assurée à deux niveaux :
– par l’intervention de « grands » professionnels dans le cadre d’accord de partenariat avec les cabinets d’audit internationaux,
– par un corps d’enseignants permanents, pour l’essentiel, diplômés d’expertise comptable/commissaires aux comptes/actuaires, alliant la compétence académique et la connaissance des milieux professionnels de l’audit « Grands comptes »
55% des enseignements (sur un total de 370 H) sont assurés par des intervenants « grands » professionnels.
Quelles sont vos relations avec les entreprises ?
Partenariat avec des entreprises :
Le fonctionnement du Master 229 repose, depuis la création, sur des accords de partenariats institutionnels qui mobilisent, sur le long terme, des acteurs majeurs du secteur professionnel comme : Pricewaterhousecoopers, Ernst & Young, Deloitte, KPMG-Audit, Mazars, Association française d’Audit et du Conseil informatique.
Que deviennent vos anciens ? Est-ce que vous avez des exemples ?
a) A la sortie, en ce qui concerne la formation initiale : Les diplômés de M 229 (formation initiale), sont essentiellement recrutés à la sortie comme auditeur junior dans les cabinets d’audit internationaux (près de 90%, à Paris ou à Genève), pour le reste en Financial Advisory ou audit bancaire.
Le suivi de la qualité de l’insertion professionnelle est confié annuellement à l’APEC.
b) Analyse du devenir des étudiants diplômés :
– Les étudiants diplômés de la filière Master 229 sont regroupés dans l’association « Dauphine Audit 229 ». Il y a plus de 750 diplômés depuis 1983.
– Le passage par l’audit est perçu par les étudiants, dans le cadre d’une stratégie active de carrière, comme un moyen efficace d’évoluer vers des postes de responsabilité en entreprise, avant qu’ils ne découvrent la diversité des métiers proposés par les grands cabinets internationaux.
– Au-delà des quatre premières années d’expérience acquises dans le département « Audit » des grands cabinets internationaux, plus de la moitié des candidats d’une promotion (1) a migré vers les départements « Financial advisory », « Transaction services » ou « systèmes d’information » de ces cabinets ou (2) exerce une activité en entreprise (direction financière, audit interne, contrôle de gestion, middle/back-office, …) avec une nette prédominance pour le secteur bancaire et assurance (audit et contrôle interne).
Est-ce que votre formation est accessible également en formation continue ?
Le Master 229 accueille, avec un parcours sur mesure, depuis sa création des personnels, dans le cadre de plans de formation d’entreprise. Depuis une quinzaine d’années, le M 229 (anticipant la réforme du management public) forme à l’audit, par ex., les cadres des corps de contrôle des Armées. Il a largement contribué a former l’ossature du service central d’audit des armées. Des anciens du Master 229 sont, à ce titre, passés à l’Inspection générale des Finances, à la Comptes des Comptes ou à la Direction de l’Audit de grandes entreprises (par ex. Aéroport de Paris).
Comment procédez-vous pour faire évoluer votre programme ?
Un comité de perfectionnement a en charge de mener une réflexion sur l’adéquation des programmes du Master 229. Il comprend des professionnels reconnus, appartenant aux organisations professionnelles : Haut Conseil du Commissariat aux Comptes (H3C), Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes, Association Française de l’Audit et du Conseil Informatique (AFAI), Autorités de Marchés Financiers (direction des affaires comptables), Conseil National de la Comptabilité, Institut Français des Auditeurs et Contrôleurs Internes (IFACI), Conseil Supérieur de l’Ordre des Experts Comptables, Fédération Internationale des Experts Comptables Francophones(FIDEF), ainsi qu’un représentant de chaque des cabinets partenaires (PricewaterhouseCoopers, KPMG Audit, Ernst & Young et Deloitte).
Le comité de perfectionnement a pour mission d’éclairer l’équipe pédagogique de la spécialité sur les évolutions majeures du marché de l’audit et du contrôle, ainsi que d’anticiper leurs conséquences en matière de besoins de formation. Il est réuni une fois par an afin d’établir un bilan de l’insertion professionnelle.
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Pour découvrir l’audit et le conseil en cabinet, rien de tel qu’un stage en cabinet pour découvrir leurs différents métiers avant de vous engager plus fermement sur vos premières saisons. Les principaux cabinets d’audit proposent chaque année des centaines de stages pour leurs différents activités : audit, transaction services, conseil et expertise comptable.
